Dlaczego warto monitorować zmiany w przepisach podatkowych?

Praca w Niemczech to nie tylko szansa na lepsze zarobki, ale i obowiązek rozliczenia się z tamtejszym fiskusem. Co roku niemiecki system podatkowy przechodzi drobne, lecz istotne aktualizacje, które mogą wpłynąć na wysokość należnego zwrotu. Rok 2025 przynosi kilka nowych regulacji, które warto znać jeszcze przed złożeniem deklaracji podatkowej.

Kogo dotyczą zmiany w 2025 roku?

Nowe przepisy mają zastosowanie wobec wszystkich podatników rozliczających się z niemieckim urzędem skarbowym (Finanzamt), w tym:

• pracowników sezonowych,
• opiekunów i personelu medycznego,
• pracowników budowlanych i produkcyjnych,
• kierowców i spedytorów,
• osób zatrudnionych w ramach umowy o pracę,
• samozatrudnionych.

Najważniejsze zmiany w przepisach

1. Zmiany w kwocie wolnej od podatku

Od 2025 roku następuje podwyższenie kwoty wolnej od podatku – tzw. Grundfreibetrag. Nowy limit wynosi 11 604 euro rocznie na osobę. Oznacza to, że dochody poniżej tej kwoty nie podlegają opodatkowaniu.

2. Uproszczone procedury dla cudzoziemców

Dla pracowników z zagranicy uproszczono procedurę składania deklaracji. Zmniejszyła się ilość wymaganych dokumentów, a urzędy skarbowe oferują więcej formularzy w wersji elektronicznej.

3. Nowe stawki za dojazdy

Wprowadzono aktualizację ryczałtów za dojazdy do pracy. W 2025 roku obowiązuje stawka 0,38 euro za każdy kilometr licząc od 21. kilometra.

4. Dodatkowe ulgi na dziecko

Rodzice pracujący w Niemczech mogą liczyć na wyższy Kinderfreibetrag – czyli ulgę podatkową na dziecko. W 2025 roku wynosi ona 3 192 euro na dziecko (część podatnika).

5. Ułatwienia przy rozliczeniach online

System ELSTER został udoskonalony i zyskał lepsze wsparcie techniczne dla cudzoziemców. Możliwe jest m.in. podpisywanie dokumentów online oraz łatwiejszy dostęp do danych z lat poprzednich.

Zwrot podatku z Niemiec – co się nie zmienia?

Mimo zmian, wiele zasad pozostaje niezmiennych. Nadal obowiązują:

• możliwość rozliczenia do 4 lat wstecz,
• zasada progresji podatkowej,
• obowiązek przedstawienia dokumentu EU/EWR,
• konieczność udokumentowania kosztów uzyskania przychodu (np. zakwaterowania, przejazdów, odzieży roboczej).

Jakie dokumenty są niezbędne w 2025 roku?

Aby otrzymać zwrot podatku z Niemiec za 2024 rok (rozliczany w 2025), trzeba zebrać:

• Lohnsteuerbescheinigung – kartę podatkową od pracodawcy,
• dokument EU/EOG z polskiego urzędu skarbowego,
• potwierdzenia kosztów pracy (np. bilety, faktury, umowy najmu),
• numer IBAN do przelewu zwrotu.

Jakie błędy najczęściej popełniają podatnicy?

W 2025 roku urzędy zwracają szczególną uwagę na:

• brak aktualnych danych adresowych,
• błędy w numerach konta bankowego,
• nieuwzględnienie kosztów pracy,
• nieprawidłowe rozliczenie wspólne małżonków,
• składanie niepodpisanych dokumentów.

Uniknięcie tych błędów przyspiesza zwrot i zmniejsza ryzyko wezwań do uzupełnień.

Co się zmienia dla osób samozatrudnionych?

Osoby prowadzące działalność w Niemczech mogą w 2025 roku skorzystać z:

• uproszczonych zasad odliczeń kosztów uzyskania przychodu,
• zwiększonych limitów dla ryczałtowych diet,
• obowiązkowej elektronicznej księgowości.

System kontroli dochodów z różnych źródeł również został zaostrzony. Ważne jest więc rzetelne dokumentowanie wszystkich przychodów i kosztów.

Terminy w 2025 roku

Rozliczenie za 2024 rok powinno trafić do urzędu do 31 lipca 2025 r. Osoby korzystające z pomocy doradcy podatkowego (Steuerberater) mają czas do 28 lutego 2026 r.

Ile się czeka na zwrot?

Standardowy czas oczekiwania na decyzję urzędu to od 8 do 20 tygodni. W przypadku błędów lub konieczności uzupełnienia dokumentów – procedura może się wydłużyć.

Czy można rozliczyć się samodzielnie?

Tak, jednak należy liczyć się z większym ryzykiem pomyłek. Dla wielu osób, szczególnie przy pierwszym rozliczeniu, bardziej opłacalne okazuje się skorzystanie z usług wyspecjalizowanej firmy lub doradcy podatkowego.

Zwrot podatku przez firmę – co zyskujemy?

• Pomoc w kompletowaniu dokumentów
• Sprawdzenie poprawności danych
• Pełna obsługa kontaktu z Finanzamt
• Mniejsze ryzyko odrzucenia wniosku
• Możliwość rozliczenia w języku polskim